假如规划有用性评价成果为部分有用或无效，详细行 动办法拜见“第十七条操控缺点和行动计划”。 （二）运转有用性的测验办法 操控活动的运转有用性主要是经过抽样测验的办法来获 取相关定论。若操控活动规划有用，则进一步依据操控活 动发生的频率确认样本量，从确认的抽样整体中抽取样 本，对操控活动的执行情况做测验，进而对操控活动的 运转有用性作出点评。 1.运转有用性测验样本量的确认 手艺操控。手艺操控的运转有用性测验样本量依据控 制活动发生的频率确认。操控活动频率包含突发的、每日 屡次、每天、每周、每两周、每月、每季度、每半年、每 年等。依据操控活动的类型和发生频率，可参阅以下最低 规范样本量，对不同的操控活动进行内部操控运转有用性 测验。 （1）频率确认的操控活动的最低规范样本量 系统操控。系统操控的运转有用性选取一个样本进行

  严峻影响 （1）导致严峻的运营功率低下 或失效的缺点； （2）与相关法规、公司规程或

  规范操作程序严峻不符，且缺 乏有用的补偿性操控的缺点； （3）致使严峻财物的安全性无 法得到充沛保证（包含信息与 材料安全）的缺点； （4）与财政相关的，会导致重 要科目的系统性过失的缺点。

  介于严峻缺点和一般缺点之间 （1）在测验中发现的有或许对 日常运营事务的功率和作用产 生影响的缺点； （2）对公司的流程操作缺少定 期的系统性评价； （3）或许会影响财物的安全性保 障的有待改善的范畴。

  一般 （1）在测验中发现的仅有较小 或许对日常运营事务的功率和 作用发生较小影响或不发生影 响的缺点； （2）对重要的文档的办理可以 有所增强的缺点；

  （3）整改后可以使事务流程、 操控或运营、财物安全保管得 到进步的缺点。